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Vous n'avez pas acheté de maison ? Votre CELIAPP n'est pas perdu pour autant

Une maison en verre, une flèche ascendante et des pièces d'épargne symbolisent les objectifs d'accession à la propriété.

Les plans changent. Si vous n'achetez finalement pas de première propriété, l'argent de votre compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première habitation (CELIAPP) ne disparaît pas pour autant, mais il y a des dates limites importantes à connaître.

Pour de nombreux Canadiens musulmans, le CELIAPP a été le premier compte enregistré qui semblait vraiment utile. Les cotisations sont déductibles d'impôt, la croissance est à l'abri de l'impôt, et un retrait admissible pour l'achat d'une première propriété est libre d'impôt — et le compte peut détenir des placements conformes à la charia, ce qui signifie que vous n'avez pas à faire de compromis sur vos valeurs.

Mais la vie bouge. Peut-être que les prix ont grimpé plus vite que vos économies. Peut-être que vous avez hérité d'une maison, déménagé de ville ou simplement décidé que la location vous convient mieux pour l'instant. Alors, qu'advient-il de cet argent?

Votre CELIAPP a une date d'expiration

Un CELIAPP n'est pas ouvert indéfiniment. L'Agence du revenu du Canada appelle cela la période de participation maximale, et elle se termine le 31 décembre de la première des dates suivantes :

  • le 15e anniversaire de l'ouverture de votre premier CELIAPP,

  • l'année de vos 71 ans, ou

  • l'année suivant votre premier retrait admissible.

La première de ces échéances est votre date limite. Avant qu'elle ne passe, vous devez prendre des mesures avec l'argent du compte.

Option 1 : Le transférer vers votre REER ou votre FERR

Vous pouvez transférer l'épargne de votre CELIAPP directement vers un REER ou un FERR. Le transfert se fait libre d'impôt, et c'est le détail que beaucoup de gens oublient : cela n'utilise pas vos droits de cotisation à un REER. En fait, l'épargne destinée à une maison devient tout simplement de l'épargne-retraite, toujours à l'abri de l'impôt et toujours investie.

Pour un investisseur halal, c'est une transition simple : les placements conformes à la charia peuvent être transférés dans un régime de retraite enregistré et continuer à fructifier, sans aucun détour par des intérêts.

Une chose importante à comprendre : le transfert ne vous redonne pas vos droits de cotisation au CELIAPP et ne permet pas de rouvrir le compte.

Option 2 : Retirer l'argent

Vous pouvez aussi simplement retirer l'argent. Mais un retrait qui n'est pas destiné à l'achat d'une habitation admissible est un retrait imposable. Il s'ajoute à vos revenus de l'année et l'impôt est retenu à la source. Pour la plupart des gens, c'est donc l'option la plus coûteuse.

Option 3 : Ne rien faire (à éviter)

Si des actifs se trouvent encore dans le compte après la fin de votre période de participation, le régime perd son statut de CELIAPP — et la juste valeur marchande de tout ce qu'il contient est ajoutée à vos revenus pour la déclaration de cette année-là. Rater la date limite est la seule option sans aucun avantage.

La vue d'ensemble

Voici la partie rassurante : ouvrir un CELIAPP est rarement une démarche inutile. Dans le pire des cas, vous aurez constitué une épargne déductible d'impôt qui sera transférée dans votre régime de retraite. Dans le meilleur des cas, vous achetez une propriété — et les solutions de financement halal de Manzil existent justement pour que cette étape ne nécessite pas d'hypothèque conventionnelle à intérêt.

Dans un cas comme dans l'autre, l'important est que votre argent continue de fructifier d'une manière qui correspond à vos valeurs.

En résumé

Renoncer à l'achat d'une maison ne vous fait pas perdre l'épargne de votre CELIAPP. Cela signifie simplement que vous devez choisir, avant votre date limite, entre un transfert libre d'impôt vers votre REER ou votre FERR, et un retrait imposable. Notez bien votre date limite et prenez votre décision de façon éclairée.

 

Cet article est fourni à titre informatif et éducatif seulement. Il ne constitue pas un conseil financier, juridique, fiscal, religieux ou d'investissement, et ne représente pas une recommandation d'achat ou de vente de produit ou de titre financier. Les règles décrites sont à jour en date d'août 2026 et sont sujettes à changement. Consultez toujours un professionnel de la fiscalité ou un conseiller financier qualifié pour analyser votre situation personnelle.

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